Kinh doanh online kê khai thuế như thế nào năm 2025?

Trong thời đại số hóa, kinh doanh online ngày càng phát triển mạnh mẽ, thu hút nhiều cá nhân và doanh nghiệp tham gia. Tuy nhiên, bên cạnh lợi ích về chi phí thấp và khả năng tiếp cận khách hàng rộng rãi, nhiều người vẫn băn khoăn về vấn đề thuế. Vậy kinh doanh online kê khai thuế như thế nào để đảm bảo tuân thủ pháp luật, tránh rủi ro xử phạt mà vẫn tối ưu chi phí? Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ các loại thuế phải nộp, quy trình kê khai và những lưu ý quan trọng khi thực hiện nghĩa vụ thuế trong kinh doanh trực tuyến.

1. Các loại thuế áp dụng cho kinh doanh online

Tùy vào mô hình hoạt động (cá nhân, hộ kinh doanh hay doanh nghiệp), kinh doanh online sẽ phải chịu một số loại thuế sau:

1.1. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

• Đối tượng áp dụng: Hộ kinh doanh, doanh nghiệp có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm.
• Cách tính thuế:
  • Phương pháp khấu trừ (áp dụng cho doanh nghiệp kê khai thuế GTGT): Thuế GTGT = Doanh thu chịu thuế × Thuế suất GTGT (5%, 8% hoặc 10% tùy loại hàng hóa/dịch vụ).
  • Phương pháp trực tiếp (áp dụng cho hộ kinh doanh cá thể): Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ % trên doanh thu (tùy theo ngành nghề kinh doanh, thường từ 1% – 5%).

1.2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

• Đối tượng áp dụng: Cá nhân, hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm.
• Cách tính thuế:
  • Hộ kinh doanh cá thể:
    • Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ % trên doanh thu (thường từ 0,5% – 2%)
  • Cá nhân có thu nhập từ hoạt động online khác (tiếp thị liên kết, quảng cáo YouTube, Tiktok…):
    • Thuế suất 10% nếu có hợp đồng trên 2 triệu đồng/lần chi trả

1.3. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) (nếu thành lập doanh nghiệp)

• Đối tượng áp dụng: Các công ty kinh doanh online có tư cách pháp nhân.
• Mức thuế suất:
  • Thông thường 20% trên lợi nhuận tính thuế.
  • Doanh nghiệp siêu nhỏ có thể được áp dụng ưu đãi thuế suất thấp hơn theo quy định.

1.4. Thuế môn bài

• Đối tượng áp dụng: Hộ kinh doanh cá thể, doanh nghiệp hoạt động kinh doanh.
• Mức thuế:
  • Hộ kinh doanh:
    • Doanh thu từ 100 – 300 triệu/năm: 300.000 VNĐ/năm.
    • Doanh thu từ 300 – 500 triệu/năm: 500.000 VNĐ/năm.
    • Doanh thu trên 500 triệu/năm: 1.000.000 VNĐ/năm.
  • Doanh nghiệp:
    • Vốn điều lệ trên 10 tỷ: 3.000.000 VNĐ/năm.
    • Vốn điều lệ từ 10 tỷ trở xuống: 2.000.000 VNĐ/năm.

1.5. Các loại thuế khác (nếu có)

• Thuế xuất nhập khẩu: Nếu kinh doanh hàng hóa nhập khẩu từ nước ngoài.
• Thuế tiêu thụ đặc biệt: Nếu kinh doanh các mặt hàng đặc biệt như rượu, thuốc lá.
• Phí bảo vệ môi trường: Nếu kinh doanh sản phẩm có tác động đến môi trường như túi nylon, xăng dầu.

Tóm lại, tùy vào quy mô và hình thức kinh doanh, chủ kinh doanh online cần xác định rõ nghĩa vụ thuế để kê khai và nộp thuế đúng quy định, tránh bị xử phạt.

2. Kinh doanh online kê khai thuế như thế nào?

Kinh doanh online kê khai thuế như thế nào?

Việc kê khai thuế khi kinh doanh online phụ thuộc vào mô hình hoạt động (hộ kinh doanh cá thể hay doanh nghiệp). Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về quy trình kê khai thuế.

2.1. Xác định loại thuế cần kê khai

Tùy vào doanh thu và hình thức kinh doanh, các loại thuế phải kê khai bao gồm:

• Hộ kinh doanh cá thể: Thuế GTGT, thuế TNCN, thuế môn bài.
• Doanh nghiệp: Thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN, thuế môn bài.
• Các loại thuế khác (nếu có): Thuế xuất nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt.

2.2. Quy trình kê khai thuế

Bước 1: Đăng ký kinh doanh và mã số thuế

• Cá nhân/hộ kinh doanh: Đăng ký hộ kinh doanh tại UBND cấp quận/huyện, sau đó làm thủ tục đăng ký mã số thuế tại Chi cục Thuế.
• Doanh nghiệp: Đăng ký tại Sở Kế hoạch và Đầu tư, sau đó nhận mã số thuế doanh nghiệp.

Bước 2: Kê khai thuế ban đầu

• Hộ kinh doanh kê khai theo phương pháp khoán hoặc doanh thu thực tế.
• Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp.

Bước 3: Kê khai thuế định kỳ

• Thuế GTGT:
  • Hộ kinh doanh thường nộp theo tỷ lệ trên doanh thu.
  • Doanh nghiệp kê khai hàng tháng/quý.
• Thuế TNCN: Cá nhân kinh doanh kê khai theo quý nếu có doanh thu trên 100 triệu/năm.
• Thuế TNDN: Doanh nghiệp kê khai theo quý, quyết toán cuối năm.
• Thuế môn bài: Nộp một lần trong năm, hạn cuối là ngày 30/1.

Bước 4: Nộp thuế

• Nộp thuế trực tuyến qua Cổng thông tin của Tổng cục Thuế hoặc tại ngân hàng được ủy nhiệm.

3. Lưu ý quan trọng và lỗi thường gặp khi kê khai thuế kinh doanh online

Khi kê khai thuế kinh doanh online, cá nhân và doanh nghiệp cần chú ý tuân thủ đúng quy định để tránh rủi ro pháp lý. Dưới đây là những lưu ý quan trọng và lỗi thường gặp mà chủ kinh doanh cần biết.

a. Lưu ý quan trọng khi kê khai thuế

Trước tiên, chủ kinh doanh cần xác định đúng các loại thuế phải nộp. Cá nhân, hộ kinh doanh thường phải kê khai thuế GTGT, thuế TNCN và thuế môn bài. Trong khi đó, doanh nghiệp phải kê khai thêm thuế TNDN và thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Nếu kinh doanh hàng hóa nhập khẩu, cần lưu ý thêm thuế xuất nhập khẩu để tránh vi phạm.

Việc theo dõi doanh thu thường xuyên giúp kê khai thuế chính xác và tránh chênh lệch so với số liệu của cơ quan thuế. Đối với hộ kinh doanh, nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm sẽ không phải nộp thuế. Vì vậy, cần ghi nhận đầy đủ doanh thu để tránh sai sót hoặc bị truy thu thuế.

Chủ kinh doanh cũng cần tuân thủ thời hạn kê khai và nộp thuế theo quy định. Thuế môn bài phải nộp trước ngày 30/1 hàng năm. Thuế GTGT và thuế TNCN được kê khai theo tháng hoặc quý tùy trường hợp, trong khi thuế TNDN của doanh nghiệp cần kê khai theo quý và quyết toán vào cuối năm. Nếu nộp trễ, có thể bị phạt do chậm nộp.

Ngoài ra, việc sử dụng hóa đơn hợp lệ cũng rất quan trọng. Hộ kinh doanh có thể xuất hóa đơn nếu khách hàng yêu cầu, còn doanh nghiệp bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định. Điều này giúp minh bạch doanh thu và tránh vi phạm khi cơ quan thuế kiểm tra.

b. Lỗi thường gặp khi kê khai thuế kinh doanh online

Một trong những sai lầm phổ biến nhất là không đăng ký mã số thuế hoặc chậm đăng ký. Nhiều cá nhân kinh doanh online chưa thực hiện đăng ký kinh doanh hoặc khai thuế, dẫn đến nguy cơ bị truy thu và xử phạt hành chính.

Kê khai sai doanh thu thực tế cũng là lỗi phổ biến. Một số chủ kinh doanh cố tình khai thấp doanh thu để giảm số thuế phải nộp. Tuy nhiên, nếu cơ quan thuế phát hiện chênh lệch qua các giao dịch ngân hàng hoặc đối soát từ sàn thương mại điện tử, người nộp thuế có thể bị truy thu và phạt tiền.

Chậm nộp thuế là lỗi mà nhiều hộ kinh doanh và doanh nghiệp mắc phải. Nếu quá hạn nộp thuế, số tiền phạt sẽ được tính theo mức 0,03%/ngày trên số tiền chậm nộp. Do đó, chủ kinh doanh cần theo dõi lịch trình nộp thuế để tránh các khoản phí phát sinh không đáng có.

Một số hộ kinh doanh và doanh nghiệp còn mắc lỗi không xuất hóa đơn khi cần thiết. Điều này có thể khiến hoạt động kinh doanh bị xem xét là không minh bạch và có nguy cơ bị xử lý vi phạm. Nếu khách hàng yêu cầu hóa đơn, người bán cần cung cấp đầy đủ theo đúng quy định.

Cuối cùng, việc không cập nhật chính sách thuế mới có thể dẫn đến sai sót trong quá trình kê khai. Các quy định về thuế thay đổi thường xuyên, do đó, chủ kinh doanh cần theo dõi thông tin từ cơ quan thuế hoặc nhờ tư vấn từ dịch vụ kế toán để đảm bảo thực hiện đúng nghĩa vụ thuế.

Kê khai thuế đúng quy định là nghĩa vụ quan trọng đối với cá nhân và doanh nghiệp kinh doanh online. Việc nắm rõ các loại thuế cần nộp, quy trình kê khai và thời hạn nộp thuế sẽ giúp chủ kinh doanh tránh được các rủi ro pháp lý, đồng thời tối ưu chi phí và đảm bảo hoạt động kinh doanh bền vững.

Nếu bạn vẫn còn băn khoăn về việc kinh doanh online kê khai thuế như thế nào, Kế toán Sao Kim sẵn sàng hỗ trợ bạn trong từng bước từ đăng ký kinh doanh, kê khai thuế đến quyết toán thuế. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, chúng tôi cam kết mang đến giải pháp kế toán chuyên nghiệp, giúp bạn yên tâm tập trung phát triển công việc kinh doanh của mình. Liên hệ ngay với Kế toán Sao Kim để được tư vấn và hỗ trợ nhanh chóng!