Trong bối cảnh thị trường bất động sản phát triển mạnh mẽ, khai báo thuế cho thuê bất động sản cá nhân 2024 trở thành một yêu cầu quan trọng đối với các cá nhân có thu nhập từ việc cho thuê nhà, đất hoặc các tài sản khác. Việc thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế không chỉ giúp tránh các rủi ro pháp lý mà còn bảo vệ quyền lợi của người cho thuê. Bài viết này sẽ cung cấp thông tin chi tiết về quy trình khai báo thuế, các loại thuế phải nộp và những lưu ý quan trọng giúp cá nhân tuân thủ đúng quy định của pháp luật trong năm 2024.
Đối tượng phải thực hiện khai báo thuế cho thuê bất động sản cá nhân trong năm 2024 bao gồm các cá nhân có thu nhập từ việc cho thuê bất động sản, chẳng hạn như nhà, đất, căn hộ, mặt bằng hoặc các loại tài sản khác. Cụ thể:
– Cá nhân cho thuê nhà, căn hộ, mặt bằng, đất đai: Các cá nhân sở hữu bất động sản và cho thuê, bao gồm việc cho thuê dài hạn hoặc ngắn hạn, sẽ phải thực hiện khai báo thuế.
– Cá nhân cho thuê các tài sản khác liên quan đến bất động sản: Nếu một cá nhân cho thuê các tài sản gắn liền với bất động sản như garage, kho bãi, hoặc các công trình phụ trợ, cũng phải tuân thủ nghĩa vụ thuế.
– Cá nhân có doanh thu từ cho thuê bất động sản trên 100 triệu đồng/năm: Theo quy định của pháp luật thuế, nếu tổng doanh thu từ cho thuê bất động sản vượt quá 100 triệu đồng trong một năm, cá nhân sẽ phải khai báo thuế và nộp thuế theo quy định.
– Cá nhân cho thuê bất động sản không có giấy phép kinh doanh: Dù không đăng ký kinh doanh, cá nhân vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thuế nếu có thu nhập từ việc cho thuê tài sản.
Lưu ý:
– Các cá nhân có thu nhập từ cho thuê bất động sản dưới mức quy định (dưới 100 triệu đồng/năm) có thể không phải nộp thuế, nhưng vẫn phải thực hiện khai báo nếu có yêu cầu từ cơ quan thuế.
– Các cá nhân cho thuê bất động sản cần cập nhật thông tin thuế kịp thời, tránh trường hợp bị phạt hoặc xử lý vi phạm hành chính.
Khi cho thuê bất động sản, cá nhân sẽ phải nộp một số loại thuế tùy thuộc vào các yếu tố như doanh thu, hình thức cho thuê và quy định của pháp luật. Dưới đây là các loại thuế cơ bản mà cá nhân cho thuê bất động sản cần phải nộp:
Mức thuế suất: 10% trên doanh thu tính thuế.
Đối tượng áp dụng: Thuế GTGT áp dụng cho hoạt động cho thuê bất động sản, nếu cá nhân cho thuê bất động sản có tổng doanh thu từ cho thuê vượt quá 100 triệu đồng/năm. Trong một số trường hợp, việc cho thuê bất động sản có thể được miễn thuế GTGT, ví dụ như cho thuê nhà ở.
Cách tính thuế: Nếu không phải là đối tượng miễn thuế, thuế GTGT sẽ được tính trên doanh thu cho thuê bất động sản (tính bằng 10% doanh thu).
Mức thuế suất: 5% trên doanh thu từ hoạt động cho thuê bất động sản.
Đối tượng áp dụng: Áp dụng đối với cá nhân có thu nhập từ cho thuê bất động sản. Thuế thu nhập cá nhân tính theo doanh thu, không phụ thuộc vào chi phí hoặc lợi nhuận thực tế.
Cách tính thuế: Thuế TNCN là 5% của doanh thu từ cho thuê bất động sản. Ví dụ, nếu doanh thu cho thuê trong năm là 200 triệu đồng, thì thuế TNCN phải nộp là 10 triệu đồng (200 triệu x 5%).
Lệ phí môn bài phải nộp tùy thuộc vào mức doanh thu của cá nhân. Nếu doanh thu từ cho thuê bất động sản dưới 100 triệu đồng/năm, cá nhân chỉ cần nộp lệ phí môn bài thấp (khoảng 300.000 đồng/năm). Nếu doanh thu từ cho thuê bất động sản vượt 100 triệu đồng/năm, mức lệ phí môn bài sẽ cao hơn, có thể lên tới 1 triệu đồng/năm.
Nếu cá nhân cho thuê bất động sản lựa chọn phương pháp kê khai thuế, thay vì tính thuế theo tỷ lệ doanh thu 5%, thì có thể áp dụng phương pháp tính thuế theo chi phí thực tế (giảm trừ chi phí hợp lý trước khi tính thuế TNCN).
Lưu ý: Phương pháp này chỉ áp dụng khi cá nhân có đủ điều kiện về hóa đơn, chứng từ hợp lệ và tuân thủ các quy định về kế toán, chứng từ.
Đối với một số loại bất động sản, như nhà, đất, có thể phải nộp thuế tài sản, tùy theo quy định địa phương.
Lưu ý:
Việc hiểu rõ các loại thuế cần nộp sẽ giúp cá nhân thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ và tránh được các hình thức xử lý vi phạm hành chính.
Để thực hiện khai báo thuế cho thuê bất động sản cá nhân đúng quy định trong năm 2024, cá nhân cần thực hiện các bước sau:
Quy trình khai báo thuế cho thuê bất động sản cá nhân 2024
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ khai báo thuế
Trước khi khai báo thuế, cá nhân cần chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ liên quan, bao gồm:
Bước 2: Xác định các loại thuế phải nộp
Bước 3: Khai báo thuế
Bước 4: Nộp thuế
Bước 6: Cập nhật và điều chỉnh khi cần
Lưu ý quan trọng:
Việc khai báo thuế cho thuê bất động sản cá nhân 2024 là một nghĩa vụ quan trọng không thể bỏ qua đối với các cá nhân có thu nhập từ cho thuê tài sản. Tuân thủ đúng quy trình khai báo thuế sẽ giúp bạn tránh được các rủi ro pháp lý, đồng thời bảo vệ quyền lợi của mình trong hoạt động cho thuê. Kế toán Sao Kim luôn sẵn sàng đồng hành cùng bạn trong việc giải quyết các vấn đề liên quan đến thuế, đảm bảo bạn thực hiện đúng quy định và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế. Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào, đừng ngần ngại liên hệ với chúng tôi để được hỗ trợ nhanh chóng và hiệu quả.
Chuyên gia Lê Lưu Liên có hơn 20 năm kinh nghiệm quản trị doanh nghiệp, tư vấn, hỗ trợ pháp lý, thuế và cố vấn chiến lược. Luật sư Lê Lưu Liên là một chuyên gia đầu ngành trong lĩnh lực Luật và kế toán tại Việt Nam, người sáng lập thương hiệu Luật và kế toán Sao Kim đã nhượng quyền thương hiệu thành công hơn 30 chi nhánh toàn quốc. Sao Kim là thương hiệu duy nhất của Việt Nam đủ uy tín để nhượng quyền và thành công trong lĩnh vực Luật và Kế toán.
